호주세금환급:: 2025 회계연도에 적용될 새로운 세율과 과세구간
안녕하세요, 호주 피앤씨 텍스 회계입니다.
호주 전역에서 생활비 상승 압박이 지속되는 가운데, 호주 정부는 모든 납세자를 위해 세금 감면 혜택을 제공하고 있습니다.
호주 납세자를 위한 세금 감면
호주 정부는 개인 소득 세율과 과세 구간을 조정하여 납세자들의 세금 부담을 낮추었습니다.
2024년7월1일부터 적용되는 세율 변경 사항은 다음과 같습니다:
19% 세율이 16%로 인하
32.5% 세율이 30%로 인하
37% 세율 적용 구간이 $120,000에서 $135,000로 상향 조정
45% 세율 적용 구간이 $180,000에서 $190,000로 상향 조정
세금 감면이란?
세금 감면은 개인 소득세율과 과세 구간을 변경하여 납세자의 세금 부담을 줄여주는 조치입니다. 세금 감면은 세금 환급 (Tax Refund)과는 다릅니다. 세금 환급은 한 회계연도가 끝난 후 세금 신고를 통해 초과 납부된 세금을 돌려받는 것을 의미합니다.
세금 감면은 언제 받을 수 있나요?
새로운 소득세율과 과세 구간은 2024년 7월 1일부터 발생하는 모든 과세 소득에 적용됩니다.
대부분의 근로자분들은 매번 급여를 받을 때 세금 감면 혜택이 반영됩니다
이번 세금 감면은 2023-24 회계연도의 세금 신고에는 영향을 미치지 않습니다.
어떻게 세금 감면을 받을 수 있나요?
근로자인 경우, 고용주가 급여 지급 시 원천징수(PAYG) 세금 계산 방식을 업데이트하여 자동으로 반영됩니다.
페이슬립을 확인하여 세금 감면이 적용되었는지 확인해보실 수 있습니다. 세금 감면이 반영되지 않은 경우, 고용주에게 새로운 세율을 적용했는지 문의해주세요.
모든 고용주는 2024년 7월 1일부터 새로운 세율과 세금 계산표를 적용해야 합니다.
2025 회계연도 호주 거주자 (Resident) 세율
아래 표는 2023-2024 세율과 2024-2025 세율을 비교한 내용입니다.
<출처: Australian Government “Tax cuts for every taxpayer”, https://taxcuts.gov.au/>
새로운 세율이 어떻게 적용되나요?
호주 납세자분들중 거주자라면 (워홀/비거주자 제외) 세금 면제 한도인 $18,200를 적용받습니다. 즉, 매년 최대 $18,200까지는 세금을 내지 않아도 됩니다.
$18,201에서 $45,000까지
첫 $18,200는 세금 면제
$18,201부터 $45,000까지는 16% 세율이 적용됩니다.
$45,001에서 $135,000까지
첫 $18,200는 세금 면제
$18,201부터 $45,000까지는 16% 세율
$45,001부터 $135,000까지는 30% 세율이 적용됩니다.
$135,001에서 $190,000까지
첫 $18,200는 세금 면제
$18,201부터 $45,000까지는 16% 세율
$45,001부터 $135,000까지는 30% 세율
$135,001부터 $190,000까지는 37% 세율이 적용됩니다.
$190,001 이상
첫 $18,200는 세금 면제
$18,201부터 $45,000까지는 16% 세율
$45,001부터 $135,000까지는 30% 세율
$135,001부터 $190,000까지는 37% 세율
$190,001 이상에 대해서는 45% 세율이 적용됩니다.
2025 회계연도 워킹홀리데이 메이커(Working Holiday Maker) 세율
워킹홀리데이 소득을 받으며 다음에 해당되는 경우, 아래 워킹홀리데이 메이커 세율표를 참고해주세요:
비거주자 (Foreign Resident)
Non-discriminatory article (NDA) country가 적용되지 않는 호주 거주자
워킹홀리데이 메이커는 다음 비자 서브클래스를 소지한 경우를 의미합니다:
417 (Working Holiday) 비자
462 (Work and Holiday) 비자
2025 회계연도 워킹홀리데이 메이커 세율표
<출처: Australian Taxation Office “Tax rates – working holiday maker”, https://www.ato.gov.au/tax-rates-and-codes/tax-rates-working-holiday-makers>
2025 회계연도 비거주자 (Foreign Resident) 세율
호주 세법상 비거주자로 간주되는 경우, 2025 회계연도에는 다음과 같은 세율이 반영됩니다.
<출처: Australian Taxation Office “Tax rates – foreign resident”, https://www.ato.gov.au/tax-rates-and-codes/tax-rates-foreign-residents>
비거주자분들과 워킹홀리데이 메이커분은:
세금 면제 한도 (Tax-free threshold) 혜택을 받을 수 없습니다
Medicare levy 비용이 면제가 되십니다.
추가 혜택: 저소득자 (LITO) 및 고령자 (SAPTO) 세액 공제
저소득자나 고령자인 경우 추가적인 세액 공제를 받을 수 있습니다. 이는 본인의 과세 소득에 따라 납부해야 할 세금을 줄여주는 역할을 하며, 조건에 맞는 납세자들은 해당 혜택을 받을 수 있습니다.
오늘은 2025 회계연도에 적용될 새로운 세율과 과세구간에 대해 알아보았는데요, 세금 감면은 호주 납세자들에게 실질적인 세금 부담을 줄여주는 중요한 변화입니다. 언제든 세금 및 연금환급에 관해 궁금하신 부분이 있다면 저희 카카오톡 아이디 PNCTAX를 친구 추가 하신 후 문의해주세요.
감사합니다. 좋은 하루 되세요^^
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