올 텍스 시즌 호주 국세청에서 주목하는 3가지 영역

안녕하세요, 호주 피앤씨 텍스 회계입니다.

매해마다 호주 국세청 (ATO)에서는 소득세 신고를 할 때 특별히 주의해야할 영역들을 발표하는데요, 이번 블로그 포스트에서는 2024 회계연도에 ATO에서 강조하는 신고자들이 흔히 범하는 3가지 실수와 그에 따른 조언에 대해 알아보겠습니다.

ATO에 따르면, 다음은 사람들이 가장 자주 실수하는 영역이며 이번 텍스 시즌에는 이러한 영역에 주목을 하겠다고 발표했습니다:

> 일관련 비용을 잘못 청구하는 경우

> 렌탈 프로포티 (투자용 부동산)에 대한 지출을 과장해서 청구하는 경우

> 신고할 때 모든 소득을 포함시키지 않는 경우

1. 일관련 비용

2023년에는 800만 명 이상이 일관련 공제를 청구했으며, 그 중 절반 이상이 재택근무와 관련된 공제를 받았습니다.

지난해 호주 국세청은 재택근무 공제의 고정 비율 방법 (fixed rate method)을 개정하여 포함 범위를 확대하고 비율을 증가시키며 보관해야 할 기록을 조정했습니다. 이러한 변경 사항은 이번 회계연도에 완전히 시행되어 다른 어떤 공제와 마찬가지로 본인의 청구를 입증하기 위해 철저한 기록이 필요합니다. 재택근무 소득공제 fixed rate 방법을 사용하려면 실제로 재택근무한 시간을 보여주는 기록 (예: 달력, 다이어리 또는 엑셀 스프레드시트)과 재택근무로 인해 발생한 추가적인 운영 비용 (전기 또는 인터넷 요금 내역서 등)이 필요합니다.

지난해 재택근무 공제를 그대로 복사하여 재사용한다면 국세청으로부터 “설명이 필요합니다”라는 연락을 받게 될 가능성이 높습니다. 또한 소득공제를 청구할 자격이 없거나 올바른 기록을 하지않은 경우도 공제가 거부됩니다.

모든 업무관련 비용에 대한 공제를 요구할 때는3가지 기본 규칙이 있습니다:

1.    직접 비용을 지출했고 고용주로부터 상환을 받지 않았어야 합니다

2.    해당 비용은 본인의 소득을 올리는 데 직접적으로 관련되어야 합니다 (즉, 하시는 일과 직접적으로 관련이 있어야 합니다)

3.    지출을 증명하는 기록 (보통 영수증)이 있어야 합니다.

2. 렌탈 프로포티 (투자용 부동산)

투자용 부동산은 여전히 호주 국세청 (ATO)의 주시 대상입니다. ATO의 데이터에 따르면 투자용 부동산 소유자중 10명 중 9명이 소득세 신고를 잘못하고 있다고 나타났습니다. 특히 투자용 부동산에 대한 수리 및 유지 보수 공제에 오류가 많이 발생한것으로 보여지기 때문에 ATO에서 올해는 임대 수입 증가를 상쇄하기 위해 과장된 공제 청구가 있을 수 있는 항목에 초점을 맞추겠다고 발표했습니다.

기본적으로 투자용 부동산에 관한 일반 수리 및 유지 보수 작업은 즉시 공제로 청구하실 수 있습니다. 다만 투자용 부동산을 보유하는 동안 건물의 가치를 올리는 비용이 발생한 경우는 즉시 공제가 불가능합니다.

예를들어, 손상된 카펫이나 깨진 창문을 교체하는 것은 일반 수리로 분류되며 즉시 공제가 가능하지만, 오래된 주방을 철거하고 새롭게 개선된 주방을 설치한다면 이것은 건물의 가치를 올리는 것으로 판단되며 감가상각 capital works 공제로 몇년에 걸쳐서 공제 청구가 들어가게 됩니다.

그리하여 소득세 신고전에 작성해두신 기록을 주의 깊게 검토하시고 모든 공제를 올바르게 청구하셨는지 확인하시는게 매우 중요합니다. 세금관련해서 투자용 부동산의 수입과 공제를 신고하는 것은 복잡할 수 있으므로 전문 회계사/세무사를 이용하시는걸 추천드립니다.

3. 소득세 신고를 서두르지않고 정확하게 신고하기

호주 국세청에서는 7월1일이 되자마자 소득세 신고를 너무 서둘러서 신청하는것을 권장하지 않습니다.

보통 7월에 신고하시는 분들중 은행 이자, 배당금 소득, 기타 정부 기관에서 받은 보조금 및 사보험 정보가 누락되는 경우가 많습니다. 대부분의 경우 이러한 정보는 7월 말이되서야 자동으로 ATO 온라인 포털에 업데이트 되기 때문입니다. 따라서 7월초에 신고하는 분들은 국세청에서 세금 신고를 잘못 신고한 것으로 표시될 확률이 높습니다. 특히나 여러 곳에서 소득을 받으셨다면 불필요한 지연을 막기위해 모든 정보가 ATO 포털에 업데이트된 후에 소득세 신고를 진행하시는 것이 가장 좋습니다.

올 텍스 시즌에는 앞서 언급된 3가지의 영역을 특별히 주의하시길 바라며, 세금 및 연금환급 관련해서 추가적인 문의사항이 있으시다면 저희 카카오톡 ID: PNCTAX를 친구 추가 하신 후 연락주시기 바랍니다. 

감사합니다. 좋은 하루 되세요^^

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